Los 6 errores que más Le cuestan a las empresas ante la DIAN en 2026

Muchos empresarios en Colombia cumplen con sus impuestos... y aun así reciben sanciones.

¿Cómo es eso posible? Sencillo: no siempre es el impuesto lo que genera la multa. A veces es un dato mal digitado, una factura enviada antes de la validación, un ingreso que "se olvidó" reportar en la exógena. La DIAN hoy cruza información en tiempo real, y lo que antes pasaba desapercibido, hoy activa alertas automáticas.

En este artículo te mostramos los errores que más generan sanciones para sociedades y personas jurídicas en Colombia en 2026, con cifras reales para que entiendas el costo de no corregirlos a tiempo.

Error #1: Corregir tarde (o esperar a que la DIAN llegue primero)

Este es el error más costoso y el más evitable.

Si tras presentar la declaración tu empresa detecta un ingreso omitido o un valor mal registrado, corregir voluntariamente antes de que la DIAN inicie un requerimiento reduce la sanción al 10% de la diferencia. Si en cambio esperas a que la DIAN notifique, esa sanción sube al 20%. Y si no corriges nada, la entidad lo hace de oficio y aplica la sanción por inexactitud, que es la más grave de todas.

La regla de oro: si encuentras un error, corrígelo tú primero. Siempre.

Error #2: Errores en la información exógena

Muchos empresarios creen que la exógena es "un trámite más". En realidad, es la base de datos con la que la DIAN te audita todo el año.

La DIAN sanciona tanto la omisión como la duplicidad. Un solo dígito mal escrito puede hacer que la entidad considere una operación como no reportada. Esto aplica incluso si el valor está bien. Ejemplo clásico: registrar $5.000 en lugar de $5.000.000.

Las sanciones van desde el 1% del valor no informado si no se presenta, hasta el 0,7% de la diferencia si hay errores, y el 0,5% del valor reportado si se presenta fuera de plazo.

Y ojo: si las cifras de la exógena no coinciden con la declaración de renta, hay alerta automática. No esperes a que te llegue el requerimiento.

Error #3: Factura electrónica enviada sin validación DIAN

Uno de los errores más críticos es enviar la factura al cliente sin que haya sido validada por la DIAN. Sin esta validación, el documento no tiene validez fiscal y puede generar sanciones e inconsistencias contables.

La DIAN realiza auditorías permanentes sobre la correcta emisión de factura electrónica. En caso de incumplimiento, las empresas cuentan con solo 10 días hábiles para responder, tras lo cual pueden enfrentarse a multas o al cierre temporal del establecimiento hasta por 3 días.

¿Tu software factura electrónica está integrado con el sistema de la DIAN en tiempo real? Si tienes dudas, es el momento de verificarlo.

Error #4: Omitir ingresos creyendo que "no se van a cruzar"

Arriendos, comisiones, rendimientos financieros o ganancias ocasionales suelen pasarse por alto. No reportarlos genera inconsistencias que la DIAN detecta fácilmente mediante cruces de información.

Hoy la DIAN recibe información de bancos, plataformas digitales, notarías y terceros. Si un cliente te pagó y te lo dedujo en su declaración, pero tú no lo reportaste en la tuya, hay una discrepancia automática. Eso genera requerimiento.

Error #5: No aprovechar las ventanas de reducción de sanciones

Este es el error que más duele porque implica perder plata que se pudo haber ahorrado.

El Decreto 0240 del 12 de marzo de 2026 contempla beneficios para contribuyentes con declaraciones pendientes o que necesitan corregir errores que impliquen un mayor valor a pagar. Entre sus disposiciones, elimina la carga de intereses de mora en ciertos casos, replicando lo que ya contemplaba el Decreto Legislativo 1474 de 2025.

Si tienes obligaciones en mora o declaraciones sin presentar, esta ventana puede significar un ahorro importante. Pero tiene fechas límite. Consulta antes de que se cierre.

¿Qué tiene en común todos estos errores?

Se detectan tarde o se abordan mal porque el empresario no tiene un acompañamiento tributario activo, solo reactivo. El contador que solo aparece en temporada de renta no alcanza a detectar estos riesgos a tiempo.

Una empresa bien asesorada no espera a que la DIAN llame. Revisa, anticipa y corrige antes.

¿Quieres saber si tu empresa tiene riesgos tributarios activos?

En LR Soluciones Tributarias hacemos una evaluación de tu situación tributaria actual y te decimos exactamente qué ajustar antes de que se convierta en una sanción.

Fuentes: Estatuto Tributario arts. 639, 644, 651; DIAN Decreto 0240/2026; Resolución DIAN 000238/2025.